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云亭研究

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《税收法律纠纷案件裁判规则解读:疑难案件办案思路和实务要点详解》

发布时间:2024-05-30

云亭法律实务书系,系北京云亭律师事务所策划出版的法律实务类书籍。丛书作者均为战斗在第一线的专业律师,具有深厚理论功底和丰富实践经验。丛书的选题和写作体例,均以实际发生的案例分析为主,作者力图从实践需要出发,为实践中经常遇到的疑难复杂法律问题,寻求最直接的解决方案。

书名:《税收法律纠纷案件裁判规则解读:疑难案件办案思路和实务要点详解》

作者:郭丁铭、张冰冰、刘峰、张海龙

出版时间:2019-11-01

出版社:中国法制出版社

ISBN:9787521605389

内容简介

本书共分三章,分别为税收征管纠纷、具体税种纠纷、税收犯罪,每章又细分多节对具体纠纷、犯罪案例进行剖析。每个案例包含裁判要旨、基本案情、法院审理、点评、法条链接几个板块,以期全方位解读疑难案件,整理办案思路,详解实务要点。

作者简介

郭丁铭,中国人民大学法学博士,昆明理工大学法学院副教授,硕士研究生导师。兼职律师,主要从事重大疑难复杂案件的民商事诉讼和仲裁,具有丰富的实践经验。深入研究破产法和税法。单独及合作出版著作6本,发表论文若干。

张冰冰,清华大学法学硕士,四川大学经济学在读博士,昆明理工大学法学院副教授,国浩律师(昆明)事务所高级合伙人,从业二十余年,承办诉讼案件三百余件,涉案标的超过百亿元;处理房地产项目开发、股权重组、不良资产处置、破产重整等诉讼及非诉讼业务上百件。

刘峰,中国政法大学民商法学硕士,云南刘胡乐律师事务所合伙人,民商业务部负责人,专职律师。长期从事房地产、投融资、海商等领域的法律风险防控研究和服务工作,担任中国移动云南公司、云天化、万科昆明公司等多家大型企事业单位和政府机关的法律顾问,有多篇专业研究文章公开发表。

张海龙,北京云亭律师事务所合伙人,山西大学法学学士,中国传媒大学工商管理硕士。1994年开始执业,曾为数百家政府机关、金融机构、商业企业提供法律服务,承办过大量重大商事诉讼仲裁案件,并赢得胜诉;尤其擅长国有资产合规管理、并购重组、建设工程、金融担保、金融不良资产处置、商事涉税法律事务。

3目录

第一章 税收征管纠纷
第一节 纳税申报与社会保险费申报纠纷
001.企业无应纳税款就不需纳税申报吗?
002.纳税人不进行纳税申报导致未缴或少缴税款是否要缴滞纳金?
003.税务机关能否对用人单位未按规定申报应当缴纳的社会保险费数额的劳动违法行为进行查处?
第二节 核定征收纠纷
004.税务机关对不具备法定条件的企业实行核定征收如何处理?
005.税务机关对房产拍卖成交价核定征收应纳税额是否有理?
006.企业无法提供账簿及其他纳税资料如何纳税?
007.纳税人未按照规定的期限办理纳税申报,税务机关能否直接核定应纳税额?
第三节 减免税与税收奖励纠纷
008.法律规定减免税的纳税人应当先办理减免税手续才能享受减免税吗?
009.破产企业出售财产是否要纳税?
010.地方政府的税收奖励承诺有效吗?
第四节 退税纠纷
011.生产企业逾期未申报出口退(免)税的如何处理?
012.挂靠企业、借权企业的出口退税如何处理?
013.税务机关无限期地暂停办理退税是否构成不履行法定职责?
014.纳税人多缴的税款是否可以申请退还?
015.股权转让合同被法院判决撤销,税务机关是否应当退还已经缴纳的所得税?
第五节 纳税义务转移纠纷
016.应纳税额分担协议是否导致纳税义务转移?
017.司法拍卖公告规定交易过程中产生的税费皆由买受人承担是否有效?
第六节 发票纠纷
018.领购发票的条件为何?
019.不符合规定的发票不得作为财务报销凭证
020.消费者投诉商家不开发票,税务机关如何处理?
第七节 偷税纠纷
021.偷税包括哪些情形?
022.偷税不受追征期限制
023.主观故意是认定偷税的要件吗?
024.购货方从销售方取得第三方开具的增值税专用发票是否构成偷税?
025.让他人为自己虚开增值税专用发票并抵扣税款应负何种行政责任?
026.纳税人和扣缴义务人已经办理税务登记或扣缴税款登记是否视为税务机关已经通知申报纳税?
027.不进行纳税申报的纳税人经税务机关通知申报而少申报的如何处理?
028.为逃避纳税义务签订的股权转让合同的效力如何判定?
第八节 纳税担保、税收保全与强制执行纠纷
029.被查封的财产能否抵押进行纳税担保?
030.股权是否可以用于纳税担保?
031.适用税收保全需要符合哪些法定条件?
032.税务机关采取行政强制执行措施的前提条件是哪些?
第九节 税务检查、税务处理、税务处罚与送达纠纷
033.税务局与稽查局的职责如何划分?
034.税务检查可以无限期进行吗?
035.因税务机关的责任导致纳税人未缴或少缴纳税款如何处理?
036.个人独资企业投资人发生变更,税务机关对变更前的税务违法行为应当处罚企业还是原投资人?
037.纳税人未将全部银行账号向税务机关报告是否需要承担法律责任?
038.税务机关送达税务文书能否直接公告送达?
第十节 税务行政复议和行政诉讼纠纷
039.纳税人与税务机关在纳税上发生争议能否直接申请行政复议?
040.纳税争议未经行政复议程序实体审查,纳税人是否享有诉权?
041.税务处罚争议是否需要行政复议前置?
042.税务机关内设机构不得以自己的名义作出行政复议决定
043.房地产管理部门向购房人出具《房屋销售(转让)税收证明书》的行为是否属于行政诉讼受案范围?
044.税务行政诉讼中纳税人能否请求法院对规范性文件进行审查?
045.企业支出的举证责任应当由税务机关承担吗?
第十一节 税务检举与信息公开纠纷
046.税务机关对税收违法行为的检举人一定要给予奖励吗?
047.税务机关是否应当向税务违法行为检举人提供税务处理(处罚)决定书及有关案情资料?
048.涉及商业秘密、个人隐私的税务信息如何公开?
第十二节 税收债权纠纷
049.税收优先权与担保债权发生冲突如何解决?
050.破产财产拍卖产生的税款是否属于破产费用?
第二章 具体税种纠纷
第一节 增值税纠纷
051.增值税扣税凭证未能按照规定期限办理认证、确认或稽核比对的,能否抵扣其进项税额?
052.企业购进货物必须在验收入库或付款后才能申报抵扣增值税进项税额吗?
053.善意取得虚开的增值税专用发票,能否抵扣进项税额?
054.出口企业利用虚假的出口货物运输单据向税务机关备案能否取得出口退税?
055.税务机关对纳税人安置残疾人就业的增值税即征即退申请的审批期限是多少?
第二节 企业所得税纠纷
第三节 个人所得税纠纷
第四节 土地增值税纠纷
第五节 其他税种纠纷
第三章 税收犯罪
第一节 妨害对公司、企业的管理秩序罪
第二节 危害税收犯罪